Her finner du informasjon skatteregler for investorer i rentefond.
Andelseierne er skattepliktige både for gevinster ved realisasjon av andeler i fondet, og ved utdelinger fra fondet til andelshaveren, herunder utdelinger i form av nye andeler. Gevinster og utdelinger beskattes etter gjeldende skattesats for alminnelig inntekt idet fondets aksjeandel til enhver tid er lavere enn 20 prosent. For 2026 er skattesatsen 22 prosent.
Tap ved realisasjon av fondsandeler er tilsvarende fradragsberettiget. Bytte av andelsklasser i samme fond innebærer i utgangspunktet ikke at andelene anses som skattemessig realisert.
Fondsandelene inngår i skattemessig formuesberegning med 100 prosent av andelsverdien per 1. januar i skattefastsettingsåret (2026).
Fondsandeler kan inngå i IPS. Innskudd i IPS gir skatteutsettelse.
IPS kjøpt før 1. november 2017 følger gamle skatteregler for IPS. Det er ikke tillatt for nye andelseiere å kjøpe IPS etter gamle skatteregler fra denne datoen.
I gammel ordning kan du spare opptil 25.000 kroner i året (2026). Dette beløpet kan føres til fradrag i alminnelig inntekt, og utbetalingene skattlegges som pensjonsinntekt. Tidligste utbetalingsalder etter den gamle ordningen er 62 år, og midlene må minst utbetales til en fyller 77 år og uansett minst i 10 år.
Andelseier med fondsandeler i IPS-ordning kjøpt etter 1. november 2017, kan spare opptil 25.000 kroner i året (2026). Dette beløpet kan føres til fradrag i alminnelig inntekt, dog slik at dersom det i samme inntektsår foretas innbetalinger i både den gamle og den nye ordningen, skal det foretas en samordning av fradragene etter de to ordningene slik at samlet fradrag ikke overstiger 25 000 kroner (2026).
Utbetalingene skattlegges som alminnelig inntekt. Tidligste utbetalingsalder er 62 år og midlene må minst utbetales til en fyller 80 år og uansett minst i 10 år.
Innestående midler er unntatt fra formuesskatt og løpende inntektsskatt på avkastningen. Skatt ilegges ved uttak.
Andelseierne er skattepliktige både for gevinster ved realisasjon av andeler i fondet, og ved utdelinger fra fondet til andelshaveren, herunder utdelinger i form av nye andeler. Gevinster og utdelinger beskattes etter gjeldende skattesats for alminnelig inntekt idet fondets aksjeandel til enhver tid er lavere enn 20 prosent. For 2026 er skattesatsen 22 prosent. Tap på investering i rentefond er tilsvarende fradragsberettiget.
Andelseiere som er skattepliktige til andre land enn Norge, oppfordres til å undersøke skatteregler i sine respektive land.
